Bitcoin is zonder twijfel een gedecentraliseerde valuta en actief dat niet onderhevig is aan overheidsregulering. Verschillende regeringen reguleren echter cryptobeurzen en investeringen. Zo beschouwt de regering van de Verenigde Staten Bitcoin-investeringen als legitiem en onderworpen aan vermogensbelasting. De belastingimplicaties voor Bitcoin variëren echter op basis van verschillende factoren. Het volgende artikel laat zien hoe de overheid Bitcoin-investeringen belast. U kunt de immediate-edge om meer te leren over bitcoin-handel.
Belasting betalen op Crypto
De IRS classificeert cryptovaluta, waaronder Bitcoin, als eigendom, en cryptotransacties zijn onderworpen aan belasting zoals andere transacties met betrekking tot eigendom. U hoeft echter alleen belasting te betalen wanneer u crypto verkoopt, verhandelt of van de hand doet en winst ontvangt.
Als u bijvoorbeeld Bitcoin koopt ter waarde van $1.000 en de tokens later verkoopt voor $1.500, moet u die inkomsten melden en er belasting over betalen. Als u de Bitcoin van de hand doet en verlies lijdt, kunt u dit van uw belasting aftrekken.
Het kopen van Bitcoin is geen belastbare gebeurtenis, wat betekent dat u geen belasting hoeft te betalen als u niet verkoopt. U bent de Belastingdienst geen belasting verschuldigd als u Bitcoin koopt en bewaart in een persoonlijke portemonnee of op een uitwisselingsplatform. Belastingverantwoordelijkheden komen pas in de praktijk wanneer u een belastbaar feit verricht, zoals de verkoop van de crypto.
De IRS heeft verschillende stappen ondernomen om ervoor te zorgen dat cryptobeleggers de belastingregels naleven. Vandaag moeten belastingplichtigen op formulier 1040 een vraag beantwoorden om na te gaan of zij gedurende het jaar een transactie hebben verricht die verband houdt met crypto.
De belastingregelgever eist dat cryptobeurzen een 1099-K indienen voor klanten met meer dan 200 transacties en handelsvolumes van meer dan $ 20.000 gedurende het jaar. Hij heeft ook cryptobeursbedrijven gesommeerd om investeerders te vinden die tussen 2016 en 2020 voor minstens 20.000 dollar aan cryptotransacties hebben verricht.
Belastingtarieven voor crypto’s
De belastingtarieven voor cryptovaluta hangen voornamelijk af van het inkomen van een individu of entiteit, de belastingstatus en de tijd dat ze de crypto’s in bezit hadden voordat ze werden verkocht. Wie Bitcoin een jaar of korter in bezit heeft, moet kortetermijnwinstbelasting betalen, gelijk aan inkomstenbelasting. Anderzijds, als u crypto langer dan een jaar bezit, komt u in aanmerking om belastingen op langetermijnwinsten te betalen.
Volgens de IRS variëren de huidige belastingtarieven voor langetermijnwinsten op crypto-investeringen van 0% tot 20%. U kunt de belastingen indienen als alleenstaande, gezinshoofd, of gezamenlijk als u gehuwd bent. Hetzelfde geldt voor de aangifte van de belasting op kortetermijnwinsten. De wetgever belast kortetermijnwinsten als gewone inkomsten, met rentetarieven die variëren van 0% tot 37%.
Hoe te bepalen of u Bitcoin-belasting verschuldigd bent
U bent cryptobelastingen verschuldigd als u uw Bitcoin op enigerlei wijze gebruikt, en de waarde ervan is gestegen sinds u de tokens kocht. De belangrijkste belastbare gebeurtenissen voor Bitcoin-transacties zijn onder meer:
- Bitcoin verkopen voor fiatvaluta.
- Bitcoin gebruiken voor betalingen van goederen en diensten.
- Bitcoin verhandelen met andere cryptovaluta.
Als u Bitcoin hebt gebruikt in een van de bovenstaande belastbare gebeurtenissen en de waarde ervan is in de loop der tijd gestegen, bent u belasting verschuldigd aan de IRS. U kunt bepalen wat u verschuldigd bent door de kostenbasis of het bedrag dat u hebt betaald om de crypto te verwerven, te vergelijken met de verkoopprijs of de winst. Het wordt echter vaak ingewikkeld wanneer Bitcoin met andere cryptovaluta wordt verhandeld. De IRS bepaalt dat wie een crypto ruilt voor een andere, alle winsten die hij maakt in USD moet aangeven op zijn belastingaangifte.
In het algemeen heeft het gebruik van Bitcoin voor de handel en betaling van goederen en diensten fiscale gevolgen. U moet echter geen belasting betalen over Bitcoin als u niet verkoopt.